📊 Calculateur de plus-value immobilière
Estimez l’impôt dû sur la plus-value lors de la vente d’un bien immobilier en France : abattements pour durée de détention, impôt sur le revenu de 19 %, prélèvements sociaux de 17,2 %, surtaxe et exonération de la résidence principale.
🏠 Acquisition
💰 Vente
⚙️ Situation
📈 Estimation de l’impôt
Calcul détaillé
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À propos du calculateur de plus-value immobilière
Ce calculateur estime l’impôt dû par un particulier résident fiscal français sur la plus-value réalisée lors de la vente d’un bien immobilier (article 150 U et suivants du CGI), avec les règles en vigueur en 2026. L’impôt est prélevé par le notaire au moment de la vente.
Fonctionnalités
- Prix d’acquisition corrigé : frais d’acquisition réels ou forfait de 7,5 %, travaux réels ou forfait de 15 % après 5 ans, réintégration des amortissements LMNP.
- Abattements pour durée de détention : calculés séparément pour l’impôt sur le revenu et pour les prélèvements sociaux.
- Taux 2026 : 19 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux (les plus-values immobilières ne sont pas concernées par la hausse de CSG de la LFSS 2026).
- Surtaxe : de 2 % à 6 % lorsque la plus-value imposable dépasse 50 000 €, avec le lissage officiel.
- Résidence principale : exonération totale.
- Net vendeur : ce qui vous reste après frais de cession et impôt.
Cas d’utilisation
- Préparer une vente : connaître l’impôt avant de fixer votre prix.
- Choisir le bon moment : voir l’effet d’une année de détention supplémentaire.
- Investissement locatif : estimer la fiscalité à la revente d’un bien loué, nu ou meublé.
- Résidence secondaire : mesurer l’impôt et les prélèvements sociaux dus.
- Comparer : frais et travaux réels contre forfaits.
Comment utiliser
- Acquisition : saisissez le prix et la date d’achat, puis les frais et travaux réels ou cochez les forfaits.
- Vente : saisissez le prix et la date de vente, les frais de cession et, en LMNP, les amortissements déduits.
- Situation : indiquez s’il s’agit de votre résidence principale.
- Résultats : consultez la plus-value, les abattements, l’impôt détaillé et le net vendeur.
- Optimiser : testez une autre date de vente pour voir l’effet des abattements.
Conseils
- Forfait travaux : 15 % du prix d’achat sans justificatif, possible seulement si le bien est détenu depuis plus de 5 ans.
- Forfait frais d’acquisition : 7,5 % du prix, réservé aux achats (pas aux donations ni successions).
- Exonération totale : après 22 ans pour l’impôt sur le revenu et 30 ans pour les prélèvements sociaux.
- Autres exonérations : vente d’un bien de 15 000 € maximum, première cession d’un logement autre que la résidence principale avec remploi, certains retraités ou invalides modestes… non gérées ici.
- Indivision : le seuil de la surtaxe s’apprécie par vendeur ; saisissez votre quote-part pour une estimation plus juste.
Confidentialité & sécurité
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💡 Comprendre l’imposition de la plus-value immobilière
Plus-value brute : (prix de vente − frais de cession) − (prix d’achat + frais d’acquisition + travaux − amortissements LMNP).
Abattement pour l’impôt sur le revenu : 6 % par année de détention de la 6ᵉ à la 21ᵉ année, 4 % la 22ᵉ année : exonération au bout de 22 ans.
Abattement pour les prélèvements sociaux : 1,65 % par an de la 6ᵉ à la 21ᵉ année, 1,60 % la 22ᵉ, puis 9 % par an de la 23ᵉ à la 30ᵉ : exonération au bout de 30 ans.
Taux : 19 % d’impôt sur le revenu + 17,2 % de prélèvements sociaux, plus une surtaxe de 2 % à 6 % si la plus-value imposable à l’impôt sur le revenu dépasse 50 000 €.
Durée de détention : décomptée par périodes de 12 mois à partir de la date d’acquisition.
Remarque : estimation indicative pour un particulier résident fiscal français. Les terrains à bâtir, les non-résidents, les donations/successions et les cas particuliers peuvent suivre d’autres règles : faites valider le calcul par votre notaire.